У вас есть ребенок?
Всего в России есть четыре вида налоговых вычетов, и первый — стандартный, то есть вычет на ребенка. Предоставляются они работодателем ежемесячно каждому родителю. Так, на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет и до 24, если ваше чадо обучается очно, положено по 1400 рублей, на третьего и далее — по 3000. Вам эти деньги никто на руки не даст, просто эта сумма в вашей зарплате не будет облагаться 13‑процентным налогом.
Внимание, есть ограничения по доходам. Эти вычеты будут делаться до тех пор, пока ваш суммарный доход с начала года не превысит 280 тысяч. Затем будете платить налоги полностью.
Кроме того, один родитель может передать свой вычет в пользу другого, тогда тот будет получать его в двойном размере. Для этого отец, например, должен написать соответствующее заявление в бухгалтерию.
Вычет может получить не только отец, но и супруг матери, в том числе гражданский, если есть подтверждение, что он проживает с детьми совместно и содержит детей. Для этого мать должна написать заявление, предоставить справку из паспортного стола.
Если вы являетесь единственным родителем, то имеете право на налоговый вычет в двойном размере. Но это только в том случае, если на месте одного из родителей в свидетельстве о рождении ребенка стоит прочерк. Разведенные единственными не считаются.
Такие же налоговые вычеты предоставляются родителям с детьми-инвалидами.
Если ваша бухгалтерия не делает вычеты или проводит их не в полном объеме, вы можете обратиться в налоговый орган и в конце года получить его сразу за год. Для этого вы должны написать заявление, представить декларацию 3‑НДФЛ и копии свидетельств о рождении детей.
Есть еще категория стандартных налоговых вычетов для ветеранов ВОВ, Героев Советского Союза, инвалидов первой и второй групп, чернобыльцев и некоторых других категорий граждан. Размер вычета здесь составляет от 500 до 1000 рублей. Но, повторюсь, только для работающих.

Обучение и лечение
Налоговые вычеты по этой категории относятся к социальным и связаны с расходами на обучение, лечение, благотворительность и уплату страховых взносов на дополнительное пенсионное страхование.
Самое распространенные вычеты — на обучение. Их можно получить на собственное обучение, обучение своего ребенка, ваших брата или сестры. Данный вычет получают по окончании года в налоговом органе. Для этого вы должны предоставить следующие документы: 3‑НДФЛ, копию лицензии учебного заведения, договор об обучении и платежные документы, подтверждающие оплату. Такие налоговые выплаты предоставляются только для обучающихся на платных отделениях, независимо от формы — очная или заочная.
Если вы как частное лицо сделали благотворительный взнос в образовательное, культурное, социальное или религиозное учреждение, то тоже можете получить налоговые выплаты, предоставив в налоговую договор с этой организацией, подтверждающий платежный документ и форму 3‑НДФЛ.
Налоговые вычеты на лечение подразделяются на дорогостоящее лечение, обычное и медикаменты. По дорогостоящему ограничений нет, поэтому вы сможете в полном объеме получить налоговые вычеты. Единственное условие — лечебное учреждение должно располагаться на территории РФ. Перечень дорогостоящего лечения и медикаментов установлен постановлением Правительства РФ.
Если речь идет об обычном лечении, то вы также сможете получить налоговые вычеты, но здесь есть ограничение — до 120 тысяч рублей. Эти вычеты предоставляются один раз в год. Вы должны представить в налоговый орган кроме формы 3‑НДФЛ договор на лечение, лицензию лечебного учреждения и справку установленного образца формы. Естественно, все расходы должны быть подтверждены чеками. Если речь идет о медикаментах, то кроме стандартного набора нужен рецепт установленной формы от лечащего врача.
Вы можете получить налоговые вычеты на свое лечение, лечение детей, родителей и супруга.
Есть возможность получить вычет, если вы уплачиваете пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения либо если платите страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, а также дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Такие вычеты делаются раз в год.

Квартира может стать дешевле
на 260 тысяч. Такова сумма налоговых вычетов. Максимальная сумма, на которую делается вычет, — 2 миллиона, 260 тысяч рублей. Это и есть 13%. Также плюс к этому можно получить 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту, то есть на покупку жилья по ипотеке.
Но если все остальные вычеты вы получаете разом, здесь сумма может выплачиваться не один год и зависит от ваших доходов, так как предоставляется из суммы уплаченных вами налогов. Так что, у кого доходы маленькие, дольше получает, у кого большие — раньше. Это право дается каждому человеку один раз в жизни.
Если у мужа с женой купленная квартира оформлена в совместную собственность, они могут распределить вычет между собой. Но, как правило, вычеты получает один из супругов, чтобы не лишать другого права на их получение в будущем.
Если квартира находится в долевой собственности, то вычет соответствует долям каждого владельца.
Чтобы получить данный вычет, вы должны представить в налоговые органы форму 3‑НДФЛ, если квартира куплена, то договор купли-продажи. Если это строящийся дом, то главным документом является акт приема-передачи. Причем необязательно ждать регистрации собственности. Есть акт приема-передачи — можете собирать документы и идти в налоговую.
Данный вычет можно получить двумя способами: если год закончился, сдать документы в налоговую и получить всю сумму за весь прошлый год. Если год не закончился, а документы у вас на руках, можете взять в налоговой уведомление о том, что у вас есть такое право, и сдать его в бухгалтерию на своей работе. И с вашей зарплаты просто не будут вычитать 13% налога, пока вы не выберете положенную вам сумму. Если же за это время вы перейдете на другую работу, то просто перенесите в новую бухгалтерию ваши документы по вычетам или обратитесь в налоговую и получите остатки суммы по окончании года.
Обращаю ваше внимание на одно обстоятельство: если квартира куплена за счет материнского капитала или субсидий по жилищным программам, то на эту сумму вычет не дается. Только на ваши личные деньги, потраченные на покупку квартиры.
Те же правила действуют и в отношении земельных участков.

Не опоздайте
Если вы вовремя не пришли в налоговую и не воспользовались вычетами, у вас есть люфт в три года, потом оставьте надежду вернуть уплаченные налоги. Для этого вы должны отчитаться по доходам за предыдущие три года. Но имейте в виду, размер вычета уменьшится, так как если сегодня расчет идет из суммы в два миллиона на покупку жилья, то еще несколько лет назад она составляла миллион, еще раньше — шестьсот тысяч рублей.
Профессиональный вычет
Предприниматели, адвокаты, нотариусы, те, кто получает доходы по гражданско-правовым договорам, доходы от авторских вознаграждений, могут уменьшить свои документально подтвержденные расходы. Для этой категории населения предусмотрены процентные ставки. Так, для предпринимателей — 20%, по авторским вознаграждениям: произведения литературы — 20%, музыки — 30–40%. Об этом подробнее можно прочитать в Налоговом кодексе РФ.
День открытых дверей
сегодня и завтра проходит во всех налоговых органах республики, а также в МФЦ города Якутска.
Консультацию по налогам вы можете получить 15 марта с 9.00 до 20.00, 16‑го — с 10.00 до 16.45. Там же вам помогут и заполнить 3‑НДФЛ. Саму форму вы можете взять на сайте налоговой службы.